IPO审核与尽职调查关注[完结]

企业进行IPO时,作为保荐机构往往需要对其业务、财务、法律等进行相关的尽职调查,本文从持续盈利能力及财务合规性两方面入手,分析投行进行相关调查时的重点关注要点。

课程大纲

一、审核新变化

二、IPO尽职调查

1、IPO尽职调查的主要目的

2、IPO尽职调查-项目可行性

3、所处行业情况

4、公司的经营情况

5、公司财务情况

6、如何判断公司的竞争力

7、财务造假案例

8、财务造假表象

9、财务造假主要手段

10、判断企业是否符合IPO条件及财务规范标准

三、IPO审核重点关注

1、IPO财务审核的关键要点

      持续经营

      内部控制

      会计基础工作

      独立性与关联交易

      重大财务风险

      收入

      费用

      税务

      资产质量

      现金流量

四、IPO的十大隐形红线

1、报告期内的业绩情况

2、发行人所处的行业

3、发行人财务数据的真实性和合理性

4、中介机构财务核查程序的完备和覆盖性

5、重大事项的解释(新增客户、环保问题等)

6、会计处理是否符合规则以及行业惯例

7、内部控制措施是否有效

8、行业和企业资质是否合理

9、企业的生产经营是否发生重大不利变化

10、竞争对手或者内部人员的举报或投诉

五、IPO被否原因分析

1、拟上市公司常见财务问题与被否原因解读

2、总结

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